Personalkostenplanung

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Definition: Personalkostenplanung

Die Personalkosten stellen einen bedeutenden Kostenblock in Unternehmen dar und haben einen entscheidenden Einfluss auf die Personalplanung. Sie werden durch die Personalkostenplanung ermittelt und für die Budgetierung sowie die Betrachtung des Forecasts, der eine Soll-Betrachtung für noch nicht abgerechnete Monate des Planungsjahres umfasst, aufbereitet. Durch eine Hochrechnung vorhandener Ist-Daten ist eine präzise Vorhersage der zukünftigen Entwicklung der Personalkosten möglich.

Die Personalkostenplanung ermöglicht es Unternehmen, ihre Wirtschaftlichkeit zu steuern und ihre Zukunftssicherung zu gewährleisten.

Aufgaben der Personalkostenplanung

Aufgaben der Personalkostenplanung umfassen:

  • Definition, Darstellung und Bewertung personalbezogener Maßnahmen.
  • Überwachung dieser Maßnahmen.
  • Hilfestellung bei personalpolitischen Entscheidungen des Managements.
  • Ermittlung der Personalkosten in verschiedenen Bereichen und Perioden.
  • Darstellung von Veränderungen und Erklärung möglicher Ursachen.
  • Rechtzeitige Warnung, falls geplante und realisierte Personalkosten voneinander abweichen.
  • Ermittlung der Entwicklung der Personalkosten.
  • Bessere Planung steuerlicher und abgabenrechtlicher Belastungen.
  • Erstellung von Kennzahlen und statistischen Auswertungen der Kostenarten.
  • Berechnung kostenmäßig unterschiedlicher Varianten für das Unternehmen.

Durch eine effektive Personalkostenplanung können Unternehmen ihre finanzielle Situation besser einschätzen und gezielt Maßnahmen zur Kostenkontrolle und -optimierung ergreifen.

In verschiedenen Branchen wie dem öffentlichen Dienst, der öffentlichen Verwaltung und insbesondere in der Gastronomie stellen Personalkosten eine Herausforderung dar. Personalkosten machen 25% bis 35% der Gesamtkosten aus, in der Gastronomie gibt es Schwierigkeiten bei der Rekrutierung von geeignetem Personal.

Um eine optimale Personalkostenplanung zu gewährleisten, spielen entscheidende Faktoren wie das richtige Controlling-Konzept, eine detaillierte quantitative Planung in Excel oder die Nutzung geeigneter Software eine wichtige Rolle.